📋 Tartalomjegyzék
Az Interactive Brokers bemutatása
Az Interactive Brokers (IBKR) 1978-ban alapított, New York-i székhelyű brókerház, amely mára a világ egyik legjelentősebb online befektetési platformjává nőtte ki magát. Az IBKR-t Thomas Peterffy alapította, aki az elektronikus kereskedés pionírja volt a Wall Streeten.
Az IBKR az EU-s ügyfeleket az Interactive Brokers Ireland Ltd. (CBI — Central Bank of Ireland) entitáson keresztül szolgálja ki, MiFID II keretrendszerben. Magyar ügyfelekre ez vonatkozik.
Az IBKR az aktív, tapasztalt befektetők platformja: a felület komplex, a díjak rendkívül alacsonyak nagy kereskedési volumen esetén, és elérhetők olyan eszközök (opciók, futures, forex, kötvények), amelyek más bemutatott brókereken nem találhatók meg. Ez egyszerre előny és kihívás az adóbevallás szempontjából — az IBKR Activity Statement a legösszetettebb exportdokumentum a hat bemutatott bróker közül.
ℹ️ SIPC védelem: Az US jogalanynál (IBKR LLC) az ügyfélpénzeket és -értékpapírokat a SIPC (Securities Investor Protection Corporation) 500 000 USD-ig védi csőd esetén. EU-s ügyfelekre az írországi befektetővédelmi rendszer (ICS) vonatkozik.
Statisztikák és piaci jelenlét
Az IBKR közel 47 éves múltjával az egyik legmegbízhatóbb online bróker. Napi átlagos kereskedési volumene 2024-ben meghaladta az 1,9 millió tranzakciót. A platform a NYSE, NASDAQ, LSE, Euronext, Xetra, HKEX és még számos tőzsde elérést biztosít egyetlen számláról.
A TradeTax ügyfelei között az IBKR-es portfóliók jellemzően a legösszetettebb és legmagasabb értékű portfóliók. Az opciós és futures ügyletek, illetve a TBSZ-kérdések itt merülnek fel a legtöbbször.
✅ Kamat az egyenlegen: Az IBKR jelenleg USD-ben akár 4,8–5,3%, EUR-ban 2,6–3,2% kamatot fizet a szabad egyenlegre (csomag és összeg függvényében). Ez az egyik legmagasabb kamatajánlat a bemutatott brókerek körében.
Előnyök és hátrányok
✅ Előnyök
- Legalacsonyabb jutalékok nagy volumen esetén
- 150+ ország, 90+ tőzsde elérése
- Opciók, futures, kötvények, forex elérhetők
- TBSZ számla lehetőség (Magyar Állam adókedvezmény)
- Magas kamat USD és EUR egyenlegre
- TWS Trader Workstation — profi elemzőeszközök
- API elérés algoritmikus kereskedéshez
- SIPC / ICS védelem
❌ Hátrányok
- Nagyon komplex platform — kezdőknek nehéz
- Activity Statement értelmezése bonyolult
- IBKR Pro: minimum $10/hó aktivitási díj (kis portfólióknál)
- Ügyfélszolgálat angolul (korlátozott magyar támogatás)
- Opciók adókezelése összetett
- TWS felület régi, sok funkcióval teli
Elérhető termékek és számlacsomagok
Részvények és ETF-ek
NYSE, NASDAQ, LSE, Euronext, Xetra és 90+ tőzsde — valós részvények és ETF-ek, töredékrészvénnyel.
Opciók
Egyetlen befektetőként call és put opciók NYSE Arca, CBOE és más opcióstőzsdéken. Covered call, spread stratégiák.
Futures és Forex
CME, EUREX futures, forex (spot) — tőkeáttételes termékek professzionális kereskedőknek.
Kötvények és egyéb
Vállalati és állampapír-kötvények, ETN-ek, befektetési alapok globálisan.
| Csomag | Típus | Jutalék (US részvény) | Aktivitási díj | Kamat (USD) |
|---|---|---|---|---|
| IBKR Lite | Retail | $0 (market maker) | Nincs | Alacsonyabb |
| IBKR Pro | Professzionális | $0,005/részvény (min. $1) | $10/hó (ha nincs elég tranzakció) | Magasabb (4,8–5,3%) |
⚠️ Fontos: Az IBKR Lite (0 jutalékos) csomag EU ügyfeleknek egyelőre nem elérhető. Magyar ügyfelek IBKR Pro-t vagy a standard díjstruktúrát használják.
Adózás Magyarországon
Az Interactive Brokers Ireland Ltd. az Ír Jegybank (CBI) felügyelete alatt áll, amely EGT tagállami pénzügyi felügyelet. Ezért az IBKR-en kötött részvény-, ETF- és értékpapír-ügyletek ellenőrzött tőkepiaci ügyletnek minősülnek Magyarországon — 15% SZJA, SZOCHO nélkül.
Részvény és ETF nyereség
FIFO módszer alkalmazandó. Az MNB-árfolyamon forintra átváltva kell a nyereséget (eladási ár − vételár − tranzakciós költség) meghatározni. Az IBKR-nél töredékrészvény is lehetséges — ezeket is tranzakciónként kell kezelni.
Opciók adózása
Az opciók adózása a legkomplexebb. Az opciós prémium (díj) befizetése veszteségként, az opció eladásakor/lejáratakor keletkező bevétel nyereségként kezelendő. Ha az opció mögöttes eszköze kereskedelmi értékpapír (részvény), akkor ellenőrzött tőkepiaci ügyletnek minősül.
- Vett call/put opció lehívásra kerül: a vételár + prémium lesz a részvény vételára
- Kiírt (short) opció: a prémium bevételnek számít, a lejáratig vagy visszavásárlásig
- Lejárt, értéktelen opció: a befektetett prémium 100%-os veszteség
Kamatjövedelem
Az IBKR által fizetett egyenlegkamat tőkejövedelemnek minősül: 15% SZJA. Az Activity Statement "Interest Income" szekciójában megjelenik, devizánként lebontva.
Osztalék
Az IBKR az osztalékokat automatikusan forrásadó levonása után fizeti. USA részvényeknél általában 15% forrásadó vonódik le (a US-Magyar adóegyezmény alapján), amit be kell számítani az SZJA kiszámításakor.
Forex (devizaügyletek)
Az IBKR devizaügyletek (EURUSD, GBPUSD stb.) Magyarországon önálló tőkepiaci ügyletnek minősülnek. Ha az ellenőrzött tőkepiaci ügylet kategóriába esik (EGT-es bróker), akkor 15% SZJA terheli a nyereséget.
TBSZ számla az IBKR-nél
Az IBKR az egyik kevés külföldi bróker, ahol TBSZ (Tartós Befektetési Számla) is megnyitható. A TBSZ Magyarország egyik legjobb adóoptimalizálási eszköze: 3 éves lekötés után 50%-os, 5 éves lekötés után 100%-os SZJA kedvezmény érvényesíthető.
A TBSZ esetén az IBKR egy elkülönített alszámlát vezet — a tranzakciók így jól elhatárolhatók. Fontos, hogy minden évben csak új TBSZ számla nyitható, és az előző évi nem egészíthető ki.
ℹ️ Feltörés: Ha a TBSZ-t az 5 éves futamidő előtt feltörik, a szerzett jövedelem adókötelessé válik. 3–5 év között feltört számlánál csökkentett SZJA érvényes. A TradeTax segít a helyes adóelszámolásban feltörés esetén is.
Activity Statement letöltése lépésről lépésre
Az IBKR Activity Statement a legösszetettebb exportdokumentum — de a legteljesebb is. Tartalmaz minden szükséges adatot: tranzakciók, nyereség/veszteség, kamat, osztalék, opciós prémiumok.
- Jelentkezz be az IBKR Client Portal-ra (client.ibkr.com)
- Menj a Reports → Statements menüpontra
- Válaszd az Activity Statement típust
- Időszak: Annual (éves, jan. 1. – dec. 31.)
- Formátum: PDF (olvasható) vagy CSV/Excel (feldolgozható)
- Kattints a Run Statement gombra
Flex Query (ajánlott): Pontosabb adatokért használd a Flex Query rendszert:
- Reports → Flex Queries
- Hozz létre új lekérdezést: Trades, Dividends, Interest, Corporate Actions
- Dátumtartomány: éves szinten
- Formátum: XML vagy CSV
✅ Tipp: A Flex Query CSV export tartalmaz minden ügylet szintű adatot (nyitó/záró ár, deviza, jutalék), ami pontos SZJA-számítást tesz lehetővé. A TradeTax az Activity Statement és a Flex Query formátumokat egyaránt feldolgozza.
Konkrét példa: részvény + opció + kamat (2025)
📌 Példa: Dr. Horváth Gábor IBKR portfóliója — 2025-ös adóév
| Esemény | Összeg (USD) | MNB HUF/USD | HUF érték |
|---|---|---|---|
| AAPL részvény vétel (jan.) / eladás (szept.) | +1 200 USD nyereség | 360 | 432 000 Ft |
| NVDA covered call opció kiírása + visszavásárlás | +340 USD prémium nettó | 360 | 122 400 Ft |
| SPY put opció vásárlás, lejárt értéktelenül | −180 USD veszteség | 360 | −64 800 Ft |
| MSFT osztalék (15% forrásadó levonva) | 85 USD nettó | 360 | 30 600 Ft |
| Egyenlegkamat (USD, egész év) | 215 USD | 360 | 77 400 Ft |
Adószámítás:
| Jövedelemfajta | Adóalap (HUF) | SZJA (15%) |
|---|---|---|
| Ell. tőkepiaci ügylet (részvény + opciók együtt) | 432 000 + 122 400 − 64 800 = 489 600 Ft | 73 440 Ft |
| Osztalék (MSFT, forrásadóval csökkentve) | 30 600 Ft | ~0 Ft (15% US forrásadó lefedi) |
| Kamat (tőkejövedelem) | 77 400 Ft | 11 610 Ft |
| Összesen | 597 600 Ft | 85 050 Ft |
ℹ️ Megjegyzés: Az ellenőrzött tőkepiaci ügyletek (részvény + opciók) összetett kezelhetők — a részvényen elszenvedett veszteség levonható az opciós nyereségből és fordítva.
Gyakori kérdések – Interactive Brokers
Az IBKR Ireland Ltd. (EU) ellenőrzött tőkepiaci ügyletnek számít Magyarországon?
Igen. Az IBKR Ireland Ltd. az Ír Jegybank (CBI) felügyelete alatt áll, ami EGT-es pénzügyi felügyelet. Ezért az IBKR-en kötött ügyletek ellenőrzött tőkepiaci ügyletnek minősülnek: 15% SZJA, SZOCHO-mentesen.
A TBSZ számlán tartott értékpapírok adómentesek 5 év után?
Igen, de csak akkor, ha a TBSZ szabályait betartod: minden évben külön számlát nyitsz, és nem törsz fel 5 éven belül. Az IBKR-nél is nyitható TBSZ, és a TradeTax segít a szabályos kezelésben.
Az opciós prémium mikor adóköteles?
Az opciós prémium akkor realizálódik adóügyi szempontból, amikor az opciót visszavásárolod, lehívják, vagy lejár. Kiírt opcióknál a prémium bevétel a pozíció zárásával válik végleges nyereséggé/veszteséggé.
Az Activity Statement melyik szekciója tartalmazza az adóhoz szükséges adatokat?
A legfontosabb szekciók: Trades (tranzakciók), Realized & Unrealized Gains/Losses (nyereség/veszteség), Dividends (osztalék), Interest Income (kamat), Options (opciók). A TradeTax ezeket mind feldolgozza.
Hogyan kezelem az IBKR-nél a több devizában lévő tranzakciókat?
Minden tranzakciót az ügyletkötés napján érvényes MNB-árfolyamon kell forintra átváltani (USD/HUF, EUR/HUF, GBP/HUF stb.). Az Activity Statement tartalmazza a devizanemeket — a TradeTax automatikusan elvégzi a konverziót az MNB adatbázisa alapján.